Formulário de realocação. Fatura de movimentação interna. Avaliação de bens materiais

Ao movimentar estoque entre departamentos de uma mesma empresa, preencha o formulário TORG-13. Enchimento de amostra-2019 veja abaixo na página.

Baixe gratuitamente o TORG-13 no Excel

O formulário TORG-13 é elaborado em duas vias. Um permanece no departamento de transferência de mercadorias e materiais, o segundo é entregue ao departamento de recebimento. Vejamos os casos em que o TORG-13 é usado.

Dentro da mesma empresa, os itens de estoque podem ser movimentados:

  • em produção,
  • para outro armazém,
  • para o pregão.

A fatura TORG-13 é um documento interno necessário para registrar ativos de estoque: mercadorias, matérias-primas, contêineres e outros.

Vamos ver como preencher a fatura TORG-13.

Amostra de preenchimento TORG-13, vigente em 2019

O documento deve indicar:

  • Nome da empresa,
  • número e data de elaboração do formulário TORG-13,
  • nomes dos departamentos que enviaram e receberam mercadorias e materiais,
  • números de contas através das quais mercadorias e materiais são movimentados,
  • Nome do Produto,
  • unidade de medida, grau, quantidade e preço.

Não há necessidade de imprimir no documento. O formulário TORG-13 deve ser assinado pelo funcionário que transferiu os bens e materiais e por quem os aceitou.

A guia de remessa TORG-13 não é difícil de preencher, mas às vezes surgem dúvidas. Analisamos os mais comuns deles.

A guia de remessa TORG-13 é utilizada para movimentação interna (transferência) de mercadorias e contêineres para ativos fixos?

Não. Para registrar a movimentação de ativos fixos, você precisará do formulário OS-2.

No MySklad você pode baixar gratuitamente o formulário TORG-13 em Excel, mas preciso dele em um formato diferente. O que fazer?

Você pode baixar o formulário TORG-13 em Word. Escolha o formato que for mais conveniente para você trabalhar - todos os documentos possuem os campos necessários.

Baixe o formulário TORG-13 (palavra)

Você pode conferir o modelo de preenchimento do TORG-13 2019.

A movimentação de mercadorias e materiais desde o momento da aceitação no armazém até o momento da saída do armazém da empresa deve ser documentada e prontamente refletida na contabilidade. O departamento de contabilidade de uma empresa é responsável pela gestão geral e pelo controle da exatidão da manutenção dos documentos. A contabilização dos itens de estoque na contabilidade, lançamentos e documentos utilizados no processamento de transações deve obedecer às normas legais e às políticas contábeis adotadas pela empresa.

O fluxo de documentos em uma empresa pode ser realizado por meio de formulários padronizados ou de acordo com a Lei Federal N 402-FZ “Sobre Contabilidade” conforme alterada. datado de 23/05/2016 através de formulários de documentação próprios, desde que contenham todos os detalhes exigidos.

Fluxo de documentos ao contabilizar itens de estoque

Documentos para registro de operações de movimentação de mercadorias e materiais no empreendimento

Operação para materiais para mercadorias para produtos acabados
Recebimento de mercadorias e materiais guias de transporte (formulário unificado TORG-12), faturas, guias de transporte ferroviário, faturas, procurações para recebimento de mercadorias e materiais (f. f. M-2, M-2a) faturas de transferência de produtos acabados (formulário MX-18)
Aceitação de bens e materiais ordem de recebimento (M-4), ato de aceitação de materiais (M-7) em caso de discrepâncias entre o recebimento real e os dados da fatura atuar na aceitação da mercadoria (formulário TORG-1), preencher a etiqueta do produto (formulário TORG-11) registro de recebimento de produtos (MX-5), os dados são inseridos em cartões de armazém (M-17)
Movimento interno de mercadorias e materiais fatura de necessidade de materiais (M-11) fatura para movimentação interna de mercadorias (TORG-13)
Eliminação de itens de estoque uma ordem de produção, uma ordem de liberação de um armazém ou um cartão de limite de recebimento (M-8) ao usar limites de fornecimento, uma fatura para liberação lateral (M-15) fatura, conhecimento de embarque, guia de remessa (formulário TORG-12) fatura, conhecimento de embarque, guia de remessa (formulário TORG-12), fatura para liberação externa (M-15)
Baixa de itens de estoque atos para baixa de materiais que se tornaram inutilizáveis, atos para identificação de faltas atos de baixa (TORG-15, TORG-16) atos para baixa de produtos que se tornaram inutilizáveis, atos para identificação de escassez
Qualquer operação marca no cartão de registro do armazém (M-17) marca no diário de contabilidade do armazém (TORG-18)
Controle de disponibilidade, reconciliação com dados utilizados demonstrações sobre contabilização de materiais, produção e estoque (MH-19), atos sobre verificações aleatórias de disponibilidade de materiais (MH-14), relatórios sobre movimentação de mercadorias e materiais em áreas de armazenamento (MH-20, 20a), mercadorias relatórios (TORG-29)

Reflexo do recebimento de itens de estoque na contabilidade

Lançamentos contábeis para contabilização do recebimento de itens de estoque

Operação Dt TC Um comentário
materiais recebidos do fornecedor (lançamento) Dt 10 Kt 60 de acordo com os materiais recebidos
Dt 19 Kt 60
Dt 68 Kt 19 de acordo com o valor do IVA a reembolsar
produtos acabados chegaram (contabilização pelo custo real) Dt 43 Kt 20
(23, 29) 		ao contabilizar o custo real com base na quantidade de produtos acabados recebidos
produtos acabados recebidos (método de custo contábil) Dt 43 Kt 40 ao contabilizar pelo valor contábil com base na quantidade de produtos acabados recebidos
Dt 40 Kt 20 para o valor do custo real
Dt 90-2 Kt 40 pelo valor das discrepâncias entre o custo e o valor contábil (direto ou revertido no final do mês)
mercadorias chegaram do fornecedor Dt 41 Kt 60 ao custo de aquisição de mercadorias
Dt 19 Kt 60 de acordo com o valor do IVA na fatura
Dt 68 Kt 19 de acordo com o valor do IVA a reembolsar
Dt 41 Kt 42 por valores de marcação para organizações comerciais

Reflexo da movimentação de itens de estoque na contabilidade

A movimentação de itens de estoque entre armazéns é refletida pela correspondência das contas de contabilidade analítica com a conta de balanço correspondente.

Reflexo da alienação de itens de estoque na contabilidade

A alienação de bens e materiais quando são transferidos para produção ou liberados para clientes é refletida pelos seguintes lançamentos:

Operação Dt TC

A movimentação de bens materiais entre divisões de uma organização (por exemplo, de um armazém para uma oficina, de um armazém para outro), entre pessoas financeiramente responsáveis ​​​​ocorre com o preenchimento de um formulário padrão de solicitação de fatura M-11.

A fatura M-11 é o documento principal com base no qual é feita uma marca correspondente no cartão contábil dos materiais transportados M-17, e o contador também faz lançamentos para a movimentação de bens materiais.

Formulário de fatura de exigência M-11 - baixe o formulário gratuitamente.

Uma amostra preenchida do Formulário M-11 pode ser baixada abaixo.

A solicitação deverá ser apresentada em duas vias. Ambas as cópias são assinadas por representantes das partes remetente e receptora. Cada parte retém uma cópia assinada da fatura.

As transações de recebimento de materiais são formalizadas pela ordem de recebimento M-4.

Caso valores limitados estejam sujeitos a liberação, deverá preencher o cartão de limite e saque M-8.

Exemplo de preenchimento do formulário M-11

Deve ser atribuído um número ao documento e indicado o nome da organização dentro da qual os materiais estão sendo movimentados.

O formulário M-11 é preenchido em ambos os lados.

Na frente da fatura à vista existem 2 tabelas, na parte superior indicam:

  • data do movimento;
  • código do tipo de transação (se atribuído);
  • nome do departamento do remetente e tipo de atividade;
  • informações semelhantes sobre o destinatário;
  • conta de materiais;
  • unidade contábil.

Abaixo deverá indicar o cargo e o nome completo da pessoa por meio de quem os materiais são liberados do departamento. Também estão escritos o nome completo e o cargo da pessoa que solicitou esses materiais, e o nome completo e o cargo da pessoa que deu permissão para movimentação interna.

A tabela inferior lista sequencialmente todos os bens materiais transferidos:

  • a conta para a qual os materiais são transferidos;
  • nome e número conforme nomenclatura;
  • unidade de medida (nome e código conforme classificador);
  • a quantidade de materiais solicitados e liberados;
  • preço por unidade de materiais;
  • valor total do item sem IVA;
  • número de série de acordo com o índice do cartão.

Esta tabela continua no verso do formulário M-11.

Na parte inferior do verso da exigência da fatura M-11, os representantes das partes remetente e receptora assinam.

A liberação de materiais para terceiros está documentada pela carta de porte M-15.

Baixe o documento de amostra

Nota fiscal de solicitação de movimentação interna de materiais formulário M-11 - download.

Modelo de solicitação-fatura preenchido M-11 - download.

Abaixo está um exemplo típico de documento. Os documentos foram desenvolvidos sem levar em consideração suas necessidades pessoais e possíveis riscos jurídicos. Se pretende desenvolver um documento, acordo ou contrato funcional e competente de qualquer complexidade, contacte profissionais.

APLICAÇÃO ONLINE

Formulário interdepartamental padrão No. M-13
Aprovado por despacho do Serviço Central de Estatística da URSS
datado de 14/12/72 nº.

Sua conta foi criada!

816
____________________________ +————-+
empresa, organização código OKUD ¦ 0303010 2 ¦
+————-+
+————+
Nº da fatura ¦ ¦
+————+
PARA MOVIMENTO INTERNO DE MATERIAIS
"___"_______________199__
+————————————+
¦ Ver ¦ Objeto- ¦ Objeto- ¦
¦operações ¦-remetente ¦-receptor¦
+———+————-+————¦
¦ ¦ ¦ ¦
+————————————+
+——————————————————————-+
¦Correspondência-¦ Materiais ¦ Unidade ¦ Quantidade¦ Preço ¦Valor¦Pedido-¦
¦conta de decisão +————¦ medidas+————¦ ¦ ¦kovy ¦
+————¦Nome-¦Código +———-¦De- ¦Semi-¦ ¦ ¦número ¦
"conta" Código "novo"
¦subanálise, ¦mudança-¦ ¦mudança-¦ ¦ ¦ ¦por ¦
"contando" nota, "classe"
¦ ¦quem ¦raz- ¦tour-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦skoj ¦
¦ ¦contabilidade ¦medidas ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦mapa-¦
¦ ¦ ¦marca ¦Não.)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦teke ¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+—-+——-+——+—-+—-+——+——+——+——+——+——¦
¦ ¦
· ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
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Formulário unificado N TORG-13

Aprovado
Resolução
Goskomstat da Rússia
datado de 25 de dezembro de 1998 N 132

———- ¦ Código ¦ +———+ Formulário de acordo com OKUD ¦0330213 ¦ +———+ ___________________________________________________ de acordo com OKPO ¦ ¦ organização +———+ Tipo de atividade de acordo com OKDP ¦ ¦ +———+ Tipo de operação ¦ ¦ — ——- ———————— ¦ Número ¦ Data ¦ “do documento” de preparação¦ +———+————+ CONTRATO ¦ ¦ ¦ ———-+—— —— PARA MOVIMENTAÇÃO INTERNA, TRANSFERÊNCIA DE MERCADORIAS, RECIPIENTES ——————————————- ¦ Remetente ¦ Destinatário ¦ Conta correspondente ¦ ¦ +————— —- +——————-+—————+————-+ ¦estrutura-¦tipo de atividade- ¦estrutura-¦tipo de atividade- ¦conta,¦código ana-¦ ¦não ¦ atividade ¦assunto- ¦sub- ¦político-¦ ¦seção- ¦ ¦seção- ¦ ¦conta ¦quem ¦ ¦ ¦nie ¦ ¦nie ¦ ¦ ¦contabilidade ¦ ¦ +———+———+—— —+— ——+——+———+————-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———-+———+———+———+——+——— +—— ——— ————————————————- ¦ Produto, embalagem ¦ Variedade ¦ Unidade ¦ Emitido ¦ Conforme contabilização ¦ +————— + ¦ medidas +———————+ preços ¦ ¦nome código¦ +————+quantidade¦ peso +————-+ ¦nome, características ¦ ¦nome código +— ——-+———- +preço, ¦quantidade,¦ ¦terísticas ¦ ¦ ¦novo- ¦por ¦em ¦lugares,¦bruto-¦não-¦esfregar. ¦esfregue.

Formulário unificado TORG-13 - formulário e amostra

¦ ¦ ¦ ¦ ¦nie ¦OKEI¦od- ¦pedaços ¦para ¦para ¦kop. ¦kop. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+-+-+-+-+- +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ -+——+—-+—-+—+—— +—-+——+——+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ + ————+—+—-+——+—-+ —-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——— —+—+—-+——+—-+—-+— —+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+— +—-+——+—-+—-+——+— —+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+—+—- +——+—-+—-+——+——+— -+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦e ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ etc. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —— ——+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ Total ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ——+——+—-+— —+——- Verso do formulário N TORG-13 ————————————————— —- ¦ Produto, embalagem ¦ Variedade ¦ Unidade ¦ Emitido ¦ Conforme contabilidade ¦ +—————+ ¦ medidas +———————+ preços ¦ ¦nome- ¦código¦ +————+quantidade ¦ peso +————-+ ¦ ¦ ¦ ¦nome-¦ código +———-+———-+preço, ¦quantidade,¦ ¦ ¦ ¦ ¦novo- ¦ por ¦em ¦lugar,¦bruto- ¦net-¦esfregar. ¦esfregue. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦nie ¦OKEI¦od- ¦pedaços ¦para ¦para ¦kop. ¦kop. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+-+-+-+-+- +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ -+——+—-+—-+—+—— +—-+——+——+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ + ————+—+—-+——+—-+ —-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——— —+—+—-+——+—-+—-+— —+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+— +—-+——+—-+—-+——+— —+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+—+—- +——+—-+—-+——+——+— -+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦e ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ etc. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —— ——+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ Total ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ +——+——+—-+ ——+——+ Total conforme fatura ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ——+——+—-+——+——- Liberado _________________ _________ ___________________________ transcrição da assinatura da posição da mercadoria e recipientes por quantidade e qualidade adequada no valor de _________________ _________________________________________________________ esfregar. __cop. por extenso Recebido ____________________ _________ ________________________________ posição assinatura transcrição da assinatura

Fonte - Resolução do Comitê Estadual de Estatística da Rússia datada de 25 de dezembro de 1998 nº 132

—>Lição nº 61. Movimento interno de mercadorias e materiais.

Uma das operações mais comuns de contabilidade de armazém é a movimentação interna de estoque dentro de uma empresa. Nesse caso, os valores transferidos não saem do empreendimento, mas apenas chegam de uma unidade estrutural para outra. Por exemplo, em uma empresa de manufatura, as matérias-primas e os materiais podem ser transferidos de um armazém de materiais para um armazém de produção, em uma empresa comercial, as mercadorias são transferidas de um armazém central para um armazém de um ponto de venda específico, etc.

Para refletir na contabilização das operações de movimentação interna de itens de estoque no programa 1C: Contabilidade 8, pretende-se o documento “Movimentação de Mercadorias”. Para começar a trabalhar com documentos deste tipo, é necessário executar o comando do menu principal Warehouse | Movimentação de mercadorias (ou no painel de funções da guia Armazém, clique no link Movimentação de mercadorias). A janela da lista de documentos que é aberta na tela:

Lista de documentos para movimentação de mercadorias

Esta janela exibe os dados básicos dos documentos inseridos anteriormente, bem como o nome do armazém de envio e recebimento deste documento. A inserção de novos documentos e a edição dos existentes é realizada na janela:

Inserção e edição de documento para movimentação interna de mercadorias e materiais

O procedimento para trabalhar nesta janela é o mesmo que nas janelas de edição de outros documentos de expedição. Observemos apenas que nos campos Remetente e Destinatário são indicados o nome do armazém remetente e destinatário dos valores deste documento, respectivamente.
Nos campos Conta de envio.

Formulário TORG-13 “Fatura de movimentação interna, transferência de mercadorias, contêineres”: amostra e formulário

(BU) e Conta Recebimento. (BU) são indicadas as contas contábeis, respectivamente, para baixa e capitalização de itens de estoque conforme este documento.

Para imprimir um documento, é necessário clicar no botão Imprimir e no menu que se abre, selecionar o formulário impresso do documento Movimentação de Mercadorias (este formulário é oferecido por padrão) ou TORG-13 (Fatura de movimentação interna).

o documento é apresentado no formato "TORG-13":

Fatura de movimentação interna conforme formulário “TORG-13”

Quanto ao formulário padrão “Movimentação de mercadorias”, esta é uma forma simplificada do documento. Neste caso, será mais ou menos assim (apenas indicará o remetente e o destinatário dos valores):

Lição nº 62. Estoque de mercadorias e materiais em um armazém

Nas organizações, instituições e empresas que desenvolvem suas atividades, ocorre uma movimentação interna de matérias-primas, bens, objetos e materiais. Os objetos pertencentes à categoria de mercadorias e bens materiais (TMT) podem ser movimentados e distribuídos entre divisões, departamentos, oficinas de produção ou áreas da empresa. Para estes efeitos, é emitida uma fatura TORG-13.

Formulário de documento

Este processo está sujeito a documentação para controlo por parte do sistema contabilístico, pelo que todas as operações devem ser acompanhadas da elaboração de fatura de movimentação interna de mercadorias e materiais:

  • Unid;
  • materiais;
  • inventário;
  • recipientes, etc.)

A fatura tem um formulário unificado estabelecido por lei e corresponde ao código 0330213 do formulário do documento OKUD.

O suporte documental à movimentação de mercadorias e valores é registado para cada unidade, espécie, espécie, artigo, etc. A elaboração da fatura deve ser realizada pelo funcionário responsável financeiramente da empresa ou divisão, serviço, local, responsável pela entrega dos bens imobiliários. Uma via do documento é enviada para contabilização ao serviço de contabilidade para posterior baixa, a outra fica nas mãos do destinatário dos bens e materiais, que serve de base para a capitalização dos itens contábeis.

Às vezes, uma empresa precisa transferir bens ou bens materiais de uma estrutura para outra, mas mesmo esses movimentos menores devem ser mantidos nos documentos para não prejudicar os relatórios.

Em qualquer caso, para os movimentos internos é elaborado um documento que serve de garantia de que a mercadoria foi transferida e aceite pela outra parte. Dependendo das mercadorias transferidas, existem diferentes formas de faturas. Vamos examinar mais de perto esse problema.

O que é movimento interno?

O movimento interno é movimentação de certos bens ou serviços que ocorre dentro de uma única entidade legal. Pode ser realizado entre vários responsáveis ​​​​financeiros ou divisões estruturais.

Bens, materiais, valores essenciais, etc. podem ser transferidos, mas independentemente do que exatamente é transferido, é necessário preencher um determinado formulário unificado, que serve de relatório para armazéns e contabilidade. Dependendo das mercadorias, existem diferentes formulários TORG-13 e OS-2. Além disso, os dados das movimentações internas são inseridos nos documentos da própria organização.

Que tipo de documento é esse?

Para acompanhar a movimentação de mercadorias, materiais e ativos fixos dentro de uma organização, existem faturas especiais que devem ser emitidas durante a transferência de mercadorias. Este documento é a prova de que os bens materiais foram transferidos e aceitos.

Após a contabilização da mercadoria em ambos os lados, a fatura deverá ser submetida ao departamento de contabilidade para relatório completo da movimentação. Vale ressaltar também que apenas responsáveis ​​​​financeiros podem assinar o documento.

Opções de viagem

Dependendo do tipo de bens ou valores que você está transferindo, existem dois formulários unificados: TORG-13 e OS-2. Assim, o primeiro é utilizado quando se trata de bens ou materiais comuns da empresa. OS-2 é utilizado quando é necessária a transferência de um item do ativo imobilizado.

Para a lavratura de documento de transferência de ativo imobilizado de uma empresa será necessário consultar o formulário OS-2, o documento deverá ser lavrado em três cópias. O primeiro ficará com quem fornece o objeto e, futuramente, servirá para baixa do depósito. O segundo documento vai para a pessoa para quem você transferiu o objeto - serve também para informar e confirmar quanto do produto foi transferido e o que era. A terceira via deverá permanecer com a pessoa que inseriu os dados neste formulário.

É nele que devem constar as assinaturas de ambas as partes e, posteriormente, a assinatura do contador-chefe, como confirmação da validade da transação.

A fatura TORG-13 exige duas vias e uma forma de preenchimento menos rigorosa. Só pode ser utilizado quando se trata de mercadorias, recipientes e materiais. Também se aplica quando se trata de transporte por meio de transporte da organização. O documento entrará em vigor quando transferido entre quaisquer pessoas materialmente responsáveis ​​(MRP) ou departamentos:

  • principal e separado;
  • divisões separadas;
  • oficinas ou pessoas responsáveis.

Por favor, preencha o formulário em duplicado, e isso geralmente é feito pelo responsável financeiro por este produto ou armazém, divisão, etc. O formulário serve como garantia de que ele transferiu a mercadoria para outra pessoa. Normalmente, esse documento é preenchido antes ou durante a transferência, caso surja alguma dúvida.

Para ver como a movimentação entre armazéns é formalizada no programa 1C, veja o seguinte vídeo:

Procedimento para preenchimento de formulários

Para preencher o formulário TORG-13, você deve fazer o seguinte. O cabeçalho requer informações sobre a empresa dentro da qual as movimentações são realizadas. Além disso, deverá indicar também a data de emissão da fatura e o seu número.

Depois disso, a tabela é preenchida; sua parte superior é destinada aos dados da pessoa que transfere a mercadoria e do destinatário. Mais adiante na tabela vale indicar informações sobre quais mercadorias estão sendo transferidas:

  • quantidade;
  • unidade de medida;
  • preço com desconto - geralmente definido dentro da própria empresa;
  • custo total dos materiais transferidos.

Então você deve assinar ambas as partes.

O formulário OS-2 deve ser preenchido em ambos os lados. A frente conterá o nome da pessoa jurídica, bem como o nome completo das unidades estruturais de quem o objeto é transferido e para quem.

O documento também deve indicar a data de transmissão e o número do formulário. Depois disso, na tabela é necessário indicar o nome do objeto transferido, bem como:

  • a data em que foi emitido ou fabricado;
  • seu número de inventário;
  • quantos objetos serão transferidos;
  • o preço desses itens.

Abaixo da tabela você deve descrever brevemente o estado dos fundos a serem transferidos, seus danos, se houver. Após o preenchimento de todos os dados, ambas as partes deverão verificar a veracidade dos dados inseridos. Os representantes também deverão assinar, indicando nome completo e cargo na organização. Depois disso, o documento deve ser conferido por um contador e assinado na parte inferior.

 

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